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内控管理制度主要包括哪些内容

发布时间:2021-07-14 来源:度巴DOBA 浏览次数:266次

一、  内控制度的主要内容

一般而言,一家公司的内控制度主要包括:

1 公司财务报表管理及披露制度。

2 关联方交易制度,如关联方交易定价、交易审批等。

3 货币资金管理制度,如现金管理制度、资金的授权审批、资金预算管理、外部银行融资制度等。

4 人力资源管理制度,如人员招聘、薪资、奖金激励等。

5 供应商管理制度,如供应商档案管理、供应商评价体系等。

6 客户管理制度,如客户档案管理、客户信用体系评价等。

7 存货管理制度,如存货定期盘点、存货保管、残次品报废制度等。

8 费用报销制度,如差旅费报销制度、费用审批制度等。

9 资产管理制度,如固定资产卡片管理、固定资产盘点、软著及专利等知识产权申请及管理等。

10   对外投资管理制度,如投资的相关决议、投资回报率分析、标的公司尽调等。

11   预算管理制度,以利润为中心,建议严格谨慎的收入、成本、费用等的预算管理制度。

二、  小公司是否需要建立所有的相关内控制度?

对于小公司来讲,没有必要建立所有相关的内控制度,公司要结合自身的实际情况建立相关的内控制度。因为内控制度的建立,最终目的是为了给公司业务服务,并不是为了单纯地去建议一整套没有实际意义的内控制度。比如:预算管理制度、关联方交易制度等,对于小公司而言,不是必需要有的。

       具有多年的四大国际会计师事务所、国内顶尖会计师事务所、税务师事务所工作经历。服务过多家跨国公司、国企集团、A股及H股上市公司。主导并参与过多家公司国内IPO。 多年来,积累了丰富的财税管理及风险控制经验,熟悉国内及香港IPO流程。对于上市过程中的财务及税务合规、内控制度完善、公司并购、股权融资等,具有较强的实操及理论经验。

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