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度巴:每周案例分享—员工股权激励设计

发布时间:2021-08-12 来源:度巴DOBA 浏览次数:379次

一、 公司基本情况

某公司为从事供应链金融管理的科技型公司,公司成立于2020年1月,2020年度主要从事系统研发和测试,该系统于2021年3月开始运行,并取得了不错的运营效果。公司股东拟于2021年9月开始启动A轮融资,在A轮融资前,股东决定对于管理团队和核心技术人员进行股权激励。

公司委托度巴为公司设计一套完整的股权激励方案。

二、 具体案例实施

1、税收洼地设立有限合伙企业

该合伙企业作为员工持股平台,没有实际经营业务,主要收益为将来股权退出收益。所以选择个人所得税退税力度比较大的洼地注册成立合伙企业。

考虑到第一大股东将来的股权稀释等因素,建议公司第一大股东作为有限合伙企业的GP,公司其他激励对象作为有限合伙企业的LP。

2、确定持股平台的持股份额

结合公司的实际情况,建议持股平台的持股比例为5%,其中GP持有合伙企业的份额为2%,其中较大比例为预留份额,为将来吸收其他优秀人才进行预留。

3、LP股权激励股权价格及入股方式

以公司2021年6月30日的账面净资产作为参考,每股的入股价格为1.5元/股,各LP将投资款缴入合伙企业,然后合伙企业以增资入股的方式将投资款投入公司,公司进行相应的章程及工商备案变更。

4、设定股权激励的对象及条件

经过和公司管理层讨论,最终选定总经理在内的11人作为股权激励对象。同时,对于股权激励设定了一些核心条款,主要包括:授予后,需要在公司工作满5年,否则,离职时,需要将授予的股份按最初投入价格进行转让给GP;对于每个授予对象,结合各自的工作职责,设定相应的业绩及定量的指标要求。

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