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IPO董监高资金流水核查能发现哪些问题

发布时间:2021-04-27 来源:度巴DOBA 浏览次数:587次

根据证监会的最新要求,对于拟IPO企业,需要对于申报期内申报企业董、监、高的个人所有银行卡资金流水进行核查。那么通过核查能发现哪些问题呢?

一、 股东股权是否存在代持

有一些企业股东,首先通过个人之间进行资金的周转,然后,代持人将收

到的被代持人的资金以自己的名义投入到拟上市公司。那么通过个人卡之间资金流水核查,即可发现股东之间的股权代持问题。

二、 是否存在体外资金循环

有一些企业为了满足IPO的利润指标要求,通过股东个人卡承担部分公司的费用支出,如通过个人卡给公司员工发工资、支付销售费用等。如果个人卡流水中存在规律性的、多频次的支出发生,则通过资金流水核查便能发现体外资金循环问题。

三、 是否存在利益输送和商业贿赂

通过核查董、监、高所有银行流水,核查是否存在通过个人卡向主管部门

或者供应商进行利益输送和商业贿赂,从而确保公司商业运营的合规。

四、是否存在异常的关联交易

核查是否存在隐蔽的关联交易情形,是否通过第三方甚至是第四方的资金周转,从而达到规避关联方披露的不合理事项。

资金核查一定程度上能确保拟IPO企业较为干净的在资本市场发展,从而保护中小投资者的切身利益。同时,对于一些将来计划进行IPO的企业,可结合自身的情况,进行自我诊断并相应地完善,从而最终达到IPO的标准,顺利在资本市场发展。

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