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税收筹划应系统化进行,而不仅仅只是个独

发布时间:2021-05-19 来源:度巴DOBA 浏览次数:246次

一、 什么是税收筹划

我们认为税收筹划是指在满足公司(集团)股东业务布局的前提下,结合公司(集团)的业务情况,在不同的国家或地区设立运营主体,结合当地的相关经济及税收政策,合理布局业务模式,从而做到综合税负率最优化或次优化。

税收筹划最好先行,而不是当公司经营一年后或者多年后,发现公司税负成本较高,再去采取相应的手段去避税。同时,无论是财务还是公司老板,一定要牢记:税收筹划是合理节税,而绝对不是去偷税漏税。

二、 如何去进行税收筹划

1、 运营主体合理布局

通过在税收洼地设立运营主体,通过业务向下游的合理分工,将相对高的

利润留在税率相对较低的运营主体。比如:跨国公司在全球布局业务、在政策支持力度较大的地区设立研发中心并申请高新技术企业资质、在退税幅度较大的地区设立销售公司等。

另外,在不同的区域设立分公司还是子公司,也要结合公司的实际情况进行规划。

2、 关联交易的价格尽量做到公允

一方面,在布局业务时,尽量做到去关联化(或者说,尽量做到工商注册

等的非关联化)。另一方面,在发生关联交易时,业务发生的合理性、交易价格公允性等需要予以关注。

3、 充分了解税收政策并加以运用

做好税收筹划的前提是要充分了解相关的税收优惠政策并合理加以运用,

比如:研发费的加计扣除、高新技术企业所得税优惠、小微企业税收优惠政策、双软企业两免三减半所得税优惠、固定资产加速折旧所得税优惠等。

三、 关于个人独资企业

个人独资企业是被一些企业尤其是中小企业老板普遍选择的一种避税手段,但我们建议在使用时要注意运用的合理性。一方面,在大部分的省份都已明确表示严控个人独资企业的注册及核定征收;另一方面,在通过个独进行费用的确认时,务必要注意业务逻辑的合理性,比如:相应的合同及附件、发票、资金流的一致性;对于费用发生额是否合理;发票明细项是否合理等。

  资深的财税专家团队+多元化税收洼地选择,为大家的节税需求提供全方位的服务。如:私募股权税收筹划、私募股权、土地增值税税收筹划、税收筹划等。

  具有多年的四大国际会计师事务所、国内顶尖会计师事务所、税务师事务所工作经历。服务过多家跨国公司、国企集团、A股及H股上市公司。主导并参与过多家公司国内IPO。

  多年来,积累了丰富的财税管理及风险控制经验,熟悉国内及香港IPO流程。对于上市过程中的财务及税务合规、内控制度完善、公司并购、股权融资等,具有较强的实操及理论经验。

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