中/EN
您当前的位置:首页 > 企业税务筹划 > 税务服务:员工激励方案需要在税务机关备案

税务服务:员工激励方案需要在税务机关备案

发布时间:2021-11-24 来源:度巴DOBA 浏览次数:151次

一、国家税务总局发文明确表示,员工激励方案需要在税务机关备案
国家税务总局关于进一步深化税务领域“放管服”改革培育和激发市场主体活力若干措施的通知(税总征科发〔2021〕69号)要求加强股权激励个人所得税管理。严格执行个人所得税有关政策,实施股权(股票,下同)激励的企业应当在决定实施股权激励的次月15日内,向主管税务机关报送《股权激励情况报告表》,并按照《财政部 国家税务总局关于个人股票期权所得征收个人所得税问题的通知》(财税〔2005〕35号)、《财政部 国家税务总局关于完善股权激励和技术入股有关所得税政策的通知》(财税〔2016〕101号)等现行规定向主管税务机关报送相关资料。股权激励计划已实施但尚未执行完毕的,于2021年底前向主管税务机关补充报送《股权激励情况报告表》和相关资料。境内企业以境外企业股权为标的对员工进行股权激励的,应当按照工资、薪金所得扣缴个人所得税,并执行上述规定。
二、股权激励注意事项
1、作为老板,要意识到实施员工激励的必要性
公司发展到一定阶段,为了保持核心团队的稳定性,需要设置股权激励方案,让核心团队充分享受公司未来发展的红利。特别是当公司后续有IPO计划时,公司一旦IPO成功,员工通过股权激励获得的股权就能够实现几十倍的增值。所以通过实行员工激励计划,可以充分地调动起员工的积极性和主动性,让员工发挥潜能,更好地服务于公司的发展。
2、要合理设置,降低员工激励的税负成本
由于员工激励时员工的投资成本都比较低,而公司IPO成功后,在二级市场解禁时,一般都有几十倍的收益,相应地需要承担高额的个人所得税。所以在进行员工激励方案设置时,要合理运用税收优惠政策和工具,比如:在个人所得税返还比例较高的地方设立员工持股平台、利用核心技术员工个人所得税优惠、股权和期权相结合等。

资深的财税专家团队+多元化税收洼地选择,为大家的节税及财务需求提供全方位的服务。如:股权转让、大宗股票减持、土地增值税税收筹划、企业所得税税收筹划、私募股权税收筹划、财务咨询服务等。

分享到:

热门推荐