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公司给股东分红怎样节税?股东分红节税筹划方法

发布时间:2022-01-26 来源:度巴DOBA 浏览次数:152次

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借助《个人所得税法》的有关要求,个人股东得到企业利润分红时,应依法缴纳20%的分红税。结合有关税法及税收条例的要求,公司不仅仅要缴纳增值税以及附加税,所得税,对净利润完成分配时还要缴纳20%的分红税,从公司的视角看起来利润非常丰厚,缴纳分红税后就明显减少了。

自然人直接持股:变更为公司股东,以持股的方式进行分红,这种情况下能有效降低税率,形成节税效果。

股东分红有效节税的方法有5种:

1、借助公司间利润转移来税务筹划:

如开设个体工商户或关联公司,因为关联交易可以转移利润,而且关联公司的税收有一定的优惠、个体工商户在核定征收方面也有优势,借助这些有利条件来减少税负。但利润转移的情况下的定价要在有效范畴内,若不符合标准的,便会有税务风险。

2、借助公司名义选购来解决分红个税负担的税务筹划方式:

能够将公司因分红形成消费支出合法费用化,例如你原本想通过分红钱用来买房话,那么就以公司名义来选购,当作职工宿舍或投资性房产,如此就可以避开分红形成的个人所得税支付。

3、个人持股变为公司持股来节税:

在有限公司间接持股下,凭借《公司所得税法》的相关规定,那么,满足条件的居民企业间的红利等权益投资收益可以作为免税。这就提升了许多税务筹划及更加好运营的空间。例如在将个人持股转变成公司持股的时,持股的公司能够是持股平台,借助将持股平台注册到有税收优惠政策的地方,对于注册于低税负地区的公司型持股平台,除了能够享有股东分红税减免外,还能享有投资撤出和资本运作的便捷。

4、私人企业分红借助奖金方式发放完成税务筹划:

如果分红是在年末完成的,能够将部分分红拆分为奖金方式发放,借助个人所得税有关要求:全年度一次性奖金将并不会划入到当年度综合所得,是依照全年一次性得到的奖金除12,得到每个月应纳所得税额,再以每个月平均收入资金额来确认税率和速算扣除数。例如144000元以内的部分,采用年终奖金的方式发放,税负减少到3%-10%。

5、开设个人独资公司完成税务筹划:

灵活运用地方税收优惠政策在税务洼地成立个人独资公司/个体户,随后申请办理核定征收,与主体公司有相应的业务往来或为主体公司带来业务。个独公司或个体户能够开具发票给主体公司列支成本,与此同时也获得相应的利润,相应个人独资公司能够借助个税核定征收来减少总体税负。

例如:在一些税务洼地,定期定额核定征收,综合税负为1.66%。个人股东在公司中直接分红比综合税负大大降低。例如:你的公司有五百万利润,先缴25%的所得税,完成分配时再缴20%的分红税,综合税负高达40%,税金高达200万。但个人独资公司的五百万利润五百万*1.66%=8.4万,节省税金超过一百九十万。

税收筹划方式很多,但得对税收专业知识了解透彻,对架构及业务搞好整体规划,千万不要盲目的操作,得不偿失。

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