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增值税负重?2022年如何进行企业的税收筹划?

发布时间:2021-11-08 来源:度巴DOBA 浏览次数:174次

增值税是对出售货物或提供加工、修理、修配服务以及进口货物的单位和个人按所实现增值额征收的一种税。在中国,增值税已成为最主要的税种之一,增值税占到了中国税收总额的60%以上,是最大的税种。

对企业而言,由于增值税涉及到数额巨大,如果处理不当,或者是税收成本的巨大,或者是巨大的税收信用风险,因此必须慎重对待。对增值税负压力大,还有筹划的空间吗?答案有很多!

《增值税法》将增值税纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人,采用不同的税率、征收率、计征方法,为税务筹划提供了可能。

存在的问题是,企业怎样进行税收筹划才能合法合理?那么我给你讲讲吧。

第一,对企业的纳税主体进行了全面梳理:

从企业实际生产发展及经营、经营状况出发,分析当前企业组织体系结构设计模式、遗留的税收漏洞和风险,以及上下游企业的增值税发票链,对主要涉税问题与潜在的重大税务风险投资项目进行重点排查。

第二,对企业经营结构进行全面的税务筹划:

在某些业务模式上,合同端+业务端+资金端+票据端+物流端,财务核算等功能上,制定出有效的涉税业务规划方案。

三是制订高效、安全的税筹落地方案:

纳税筹划方案拟定后,需要通过第三方税务筹划平台完成具体工作,企业营业执照、银行开户、纳税申报/核定税种,税务登记,后期的代理记账,纳税申报,纳税申报,纳税申报,纳税申报,纳税申报,纳税申报,税务风险评估等。

按照这种思路,税务筹划可以实施以下方案:

当税金、增值税、所得税压力较大时,可采用总部经济模式,在有税收优惠政策的地方设立有限公司或独资企业/个体工商户。享有园区提供的地方税收优惠支持和核准的征管政策,此模式不需在当地实体运营。

在税收筹措过程中,常常涉及到许多国家颁布的优惠政策的应用。民族区域,或者经国务院批准的地区,可以根据自己的情况,依法制定配套总部经济招商的税收优惠政策,并与国家规定的税收优惠政策相重叠。

真正可行的增值税征收方式为增值税:

公司:享受园区税收支持政策的企业,获得增值税奖励,企业所得税奖励;

增值税金:园区企业享受70%(保留50%)—85%的税收支持。

公司所得税:园区企业享受70%(地方保留40%)——85%的税收支持。

地方性保留概念:地方上缴国库后,留存地方的税收,比如五百万增值税,地方留50%,等于上缴50%,因此5百万*50%(本地保留)=500万,其中250万*70%-85%是对企业扶持!

个体工商户/个体工商户:采用分业经营的方式,外包给“工作室”,负责人在低洼地区建立了个人独资/个体户。重庆个体私营企业的综合税收负担只有3%左右,其0.6%的税收优惠,综合税收负担仅1.66%,个体户可以不开账户。

代征自然人:开出1%普票,园区优惠政策稳定,更灵活,更快捷、方便,其中只需收取不到3%的服务费,个人所得税无需缴纳20%至30%,含完税凭证。

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