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如何合理降低社保入税引起的企业人力成本上升的影响

发布时间:2020-11-02 来源:度巴DOBA 浏览次数:263次

一、社保入税的原因浅析

10月30日,上海、北京,深圳、青岛、天津、山西、山东、吉林、江西、湖南、广西、贵州、四川、新疆、西藏等11省市发布关于企业社会保险费交由税务部门征收的公告。按照社会保险费征收体制改革部署,自2020年11月起,企业职工各项社会保险费交由税务部门统一征收。对于企业来说,一旦社保入税真的落地,绝大多数企业都会因为要为员工缴纳全额的社保而受到巨大的冲击。

对于社保入税的原因,度巴DOBA分析认为主要有以下几个方面:

(一)  社会保险基金缺口严重

由于历史因素、人口结构变化和人口迁移等影响,造成了全国社会保险基金缺口越来越大。

为了从根本上解决社保基金缺口持续增大的趋势,就要从源头解决社保基金缴纳的问题。社保征收交由税务部门统一征收后,一方面,可以确保各企业社保缴纳基数和实际给员工发放工资保持一致;另一方面,可以确保社保缴纳更大范围的覆盖,如无雇工的个体工商户、未在用人单位参加基本养老保险、职工基本医疗保险的非全日制从业人员及其他灵活就业人员等。

(二)  便于中央统筹协调

目前,全国各省的社保基金没有联网,全部交由税务部门统一征收后,便于中央从全局方面去统筹,以解各地社保缺口不平衡的燃眉之急。

(三)  确保全社会稳定,巩固经济体制改革成果

随着全国经济内循环模式的深入和改革开放力度的加大,一定程度造成了地区差距的拉大。同时,伴随着老龄化程度的加剧,对于经济欠发达地区,社保缺口越来越大且会呈现加速扩大的趋势。只有通过中央全面统筹后,才能确保全社会的稳定,避免发生社会性的冲突。

二、社保入税将增加企业的人力成本

2020年9月25日,互联网社保服务商51社保发布的《中国企业社保白皮书2020》显示,2020年按职工工资足额缴纳社保的企业比例达到31%,较2019年提升1.1个百分点,连续四年上升,但仍有近70%企业社保缴纳存在不合规。社保缴纳不合规的情形中,统一按最低下限基数缴纳的企业最多,占比为26.9%,连续两年明显下降。而随着社保入税,对企业尤其是中小企业的人力成本,必将产生较大的影响。

一些企业在给企业员工缴纳社保时,为了减少公司和员工的社保支出,经过员工同意后,会选择当地的最低缴纳基数去缴纳。这样既可以减轻公司的成本支出,员工个人也可以每月拿到较多的工资收入(当然,从长远来看,社保缴纳的少,将来退休拿到手的也会相应减少)。

社保入税后,税务机关通过查询个人的综合所得信息,根据个人所得税的缴纳情况,可以发现公司和个人是否少缴纳了社保。如果金额较大,势必会遭到相应的处罚。如果公司按照实际发放的工资缴纳社保,则公司人力资源成本将会大大提升。

三、度巴DOBA建议

一边是国家的严格要求,一边是企业的经营成本压力。而对于中小企业来讲,在符合国家相关规定的前提下,健康的运营下去,是企业的首要使命。为此,度巴DOBA建议,在取得部分员工同意的前提下,将公司和员工的劳动关系,变更为劳务合作关系。比如,通过灵活用工的方式,公司通过和灵活用工平台合作,有灵活用工平台和相关员工签订相关业务合作协议。通过该操作,用人单位可以无需为相关个人缴纳相关社保。而相关个人可以选择通过灵活就业缴纳社保或城乡居民社保的方式自行去缴纳社保。

关于灵活用工的具体操作模式,欢迎致电400-110-6850,或访问度巴DOBA网站:www.doba123.com

四、度巴DOBA课堂

个人可以缴纳的社保类型主要有:

(一)城镇职工社保

在单位上班,由单位缴纳的社保。包含养老、失业、工伤、医疗、生育,就是平时所指的五险。

(二)灵活就业社保

指的是个人委托存档的灵活就业人员缴纳职工社保。就是个人在户籍所在地,以个人名义到社保局缴纳的职工社保,包含养老、医疗,部分城市还可以缴纳失业,没有工伤和生育保险。

(三)城乡居民社保

个人在户籍所在地,由本人在所属辖区街道或者村居委会缴纳的养老和医疗保险。大部分地区,可以单独缴纳养老或医疗。

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